Slovensko - Krácené DPH a roční zůčtování daně

Související rozcestníky | Hlavní rozcestník | Finanční modul | DPH 

Krácený nárok DPH

• Speciální kódy DPH
• Pozor: jedná se o krácení nároku z hlediska struktury firmy. Část společnosti vede ekonomickou činnost, část neekonomickou.
• Krácení majetku z hlediska využití ve firmě naleznete níže.

• IQ DPH EU lze nastavit sestavu pro krácené DPH
• Samotné krácení program provede až v aplikaci *1098 Podání na daňovou správu
  • Výše krácení je přednastaven v šabloně 1a – Daňové přiznání [SK] v poli Poměrná část odpočtu
• Lze nastavit automatické přeúčtování kráceného DPH do nákladů

Úprava odpočítané daně u investičního majetku

•  V případě, že jste si nárokovali při koupi investičního majetku DPH a nyní potřebujete udělat úpravu nárokované výše (při změně rozsahu použití majetku), proveďte pomocí interního dokladu a použijte kód DPH 96 - Úprava odpočtu daně.
• Doklad bude buď na kladnou či zápornou částku, dle toho, zda vracíte nárok daně či si nárokujete příslušnou část zpět.
• Použije se v případě, že 1x do roka přepočtete hodnotu nároku a provedete vypořádání pomocí úpravy odpočtu daně.

• Neplatí pro postupné nárokování daně (např. každý měsíc část nároku za nákup auta). Tento poměrný nárok uvedete na doklad běžným kódem DPH již v ponížené částce daně.

Roční zúčtování daně

•  Aplikace *1098 Podání na daňovou správu
• V posledním měsíci kalendářního / hospodářského roku program provede výpočet ročního koeficientu krácení daně
• Rozdíl průběžného nároku daně a nároku daně s ročním koeficientem program zohlední na řádku 19 daňového přiznání.
• Nový roční koeficient si v následujícím roce (databázi) nastavte do šablony Přiznání DPH, pole Poměrná část odpočtu daně.
• Pokud máte plnění nespadající do výpočtu koeficientu, je zapotřebí použít speciální kódy DPH
  • Např. prodej části závodního podniku
    • Nový roční koeficient si v následujícím roce (databázi) nastavte do šablony Přiznání DPH, pole Poměrná část odpočtu daně
• Poslední přiznání daného roku tvoříte standardním způsobem
  • *1098 Podání na daňovou správu
  • Tlačítko Přidej
  • Šablona 1a – Daňové přiznání [SK]
  • Kontrola Datum od – do (např. prosinec)
  • Tlačítko OK
  • Nyní se zobrazí okno Roční vypořádání odpočtu daně
    • Výpočet si uložte, abyste se na něj mohli dodatečně podívat

Upozornění

• Výpočet ročního koeficientu je vytvořen z dat podaných v průběhu roku.
• Pokud společnost měla plnění, které nespadá do Slovenského daňového přiznání, ale má vliv na roční vypořádání, proveďte vypořádání ručně.