Přijaté zálohy (324)

Obecné informace týkající se záloh naleznete v návodu 837.

1) Zápis zálohové faktury

• Zálohy se zapisují do samostatné knihy záloh
• Aby bylo možné se zálohou dále pracovat, je nutné ji zapsat (platí i pro účetní firmy)
• WinFAS umožňuje zapisovat zálohy v:
• V aplikaci *210 Obchodník
• faktury určené pro tisk
• u položky použijte kód DPH = NE nebo 99 (nejde do přiznání)
• V aplikaci *1002 Pohledávky
• pouze zápis do knihy pohledávek (využívají především účetní firmy)
• tento doklad lze vytisknoutpouzejako opis - nelze poslat klientovi
• doklady se zapisují bez tabulky DPH

2) Úhrada zálohové faktury

• Provádí se běžným napárováním přijaté úhrady na předpis (zálohu).
• Pokud předpis zálohy nemáte zapsaný, vraťte se k bodu 1
• Zde není žádný rozdíl oproti úhradám jiných dokladů.

3) Zápis daňového dokladu z platby

• V některých případech zákon nevyžaduje zápis daňového dokladu z platby = tento krok je možné přeskočit.
• Doklady se vytvářejí v aplikaci *1008 Daňový doklad ze zaplacení
• Při párování se zde vybírá doklad úhrady
• Po potvrzení částky (entrem) v dolní části okna se otevře tabulka DPH
• Po uložení tabulky DPH se automaticky otevírá zaúčtování dokladu
• Účtuje se pouze DPH, předkontace by se měla automaticky doplnit (příklad.:   378 / 343)
• Uložte
• Pokud se zúčtování samo neotevře, doúčtujte ručně vaplikaci *1011 knihu DPPL

4) Finální faktura s odečtem zálohy a daňového dokladu z platby

• Postupy se liší podle aplikace, ve které zapisujete vyúčtovací fakturu:

Vyúčtovací faktura z *210 Obchodníka

• Vyúčtovací fakturu zapište v plné výši tak, jako by k ní žádné zálohy neexistovaly
• V položkách NIKDE neuvádějte odečet zálohy
• Fakturu uložte tlačítkem OK
• Dále pokračujte (2 varianty)
• Při ukládání budete dotázáni: "Otevřít dialog pro úhrady?"
• potvrďte ANO
• V okně úhrady dokladů potvrďte entrem doklad z obchodníka
• Ve spodní části okna vyberte úhradu zálohou a potvrďte entrem
• Nabídne se okno použití zálohy
• Vyberte si zálohu, kterou chcete použít
• Záloha nabídne částku maximálně do výše vyúčtovací faktury
• Pokud je faktura zálohou přeplacená, musíte ručně částku přepsat
• Pokud chcete ze zálohy použít jenom část, musíte částku ručně přepsat
• Je možné použít pouze částku do výše zaplacené zálohy
• Částku zálohy potvrďte entrem, potom se otevře okno DPH
• Pokud je na zálohu vytvořen pouze jeden daňový doklad z platby pak se automaticky načte
• Pokud je na zálohu vytvořeno více daňových dokladů z platby poté je nutné v řádku daně vyberat klávesou F7 daňový doklad z platby, který chcte z finální faktury odečíst
  
  
  
  
• Tabulku DPH uložte
• Pokud je faktura hrazena více zálohami, použijte v okně záloh tlačítkem Přidej pro použití další zálohy
• Tlačítkem OK uložte okno použití záloh
• Přes sestavy si otevřete Faktura -formulář a vytiskněte fakturu s již zobrazeným odečtem zálohy
• Při ukládání se žádný dotaz neobjeví
• Otevře se sestava s fakturou pro tisk, zavřete ji BEZ vytištění faktury
• Spusťte aplikaci *1005 Úhrady dokladů
• V okně úhrady dokladů vyberte nahoře finální fakturu a potvrďte
• Ve spodní části okna vyberte úhradu zálohou a potvrďte entrem
• Nabídne se okno použití zálohy
• Vyberte si zálohu, kterou chcete použít
• Záloha nabídne částku maximálně do výše vyúčtovací faktury
• Pokud je faktura zálohou přeplacená, musíte ručně částku přepsat
• Pokud chcete ze zálohy použít jenom část, musíte částku ručně přepsat
• Je možné použít pouze částku do výše zaplacené zálohy
• Částku zálohy potvrďte entrem, potom se otevře okno DPH
• V řádku daně vyberte klávesou F7 daňový doklad z platby, který chcte z finální faktury odečíst
  
  
  
  
• Tabulku DPH uložte
• Pokud je faktura hrazena více zálohami, použijte v okně záloh tlačítkem Přidej pro použití další zálohy
• Tlačítkem OK uložte okno použití záloh
• Přes sestavy si otevřete Faktura - formulář a vytiskněte fakturu s již zobrazeným odečtem zálohy

Vyúčtovací faktura zapsaná v *1002 Pohledávky

• Zapisuje se v aplikaci *1002 Pohledávky do běžné knihypohledávek
• Vhorní části okna doplňte částku PO odečtu zálohy (při přeplatku zálohou je částka záporná)
• Ve spodní části okna doplňte částku celkovou BEZ odečtených záloh a potvrďte entrem
• V tabulce DPH zapište DPH z celkové částky BEZ odečtu daňového dokladu z platby
• Okno DPH uložte
• Nyní by se mělo automaticky otevřít okno odečtu záloh (lze vyvolat i tlačítkem Zálohy)
• Vyberte si zálohu, kterou chcete použít
• Záloha nabídne částku maximálně do výše vyúčtovací faktury
• Pokud je faktura zálohou přeplacená, musíte ručně částku přepsat
• Pokud chcete ze zálohy použít jenom část, musíte částku ručně přepsat
• Je možné použít pouze částku do výše zaplacené zálohy
• Částku zálohy potvrďte entrem, potom se otevře okno DPH
• V řádku daně vyberte klávesou F7 daňový doklad z platby, který chcte z finální faktury odečíst
  
  
  
  
• Tabulku DPH uložte
• Pokud je faktura hrazena více zálohami, použijte v okně záloh tlačítkem Přidej pro použití další zálohy
• Tlačítkem OK uložte okno použití záloh
• Je-li doklad zálohami přeplacený = peníze budete vracet, doporučuji na záložce Více doplnit Datum povolení platby (toto datum je možné doplnit i dodatečně).
• Celou finální fakturu uložte tlačítkem OK

Příklad s využitím odečtu DPH

Zálohová faktura na 105 000,- (vše 5% zdola).
Odvedli jste DPH ze zálohy ve výši 5 000,- Kč (vytvořili jste daňový doklad z přijetí platby).
Z finální faktury na částku 157 500,- (= 150 000 + 7 500 daň) jste odečetli zálohu -105 000,- Kč.
Při účtování finální faktury si proveďte odečet odvedeného DPH.
Při účtování Finální faktury se účtuje zvlášť poddoklad 1 a zvlášť odečet zálohy Z1 (viz. bod 4).
Zbývá zaplatit 52 500,- (= 157 500 - 105 000).

Účtování:

1) Předpis zálohové faktury

2) Úhrada zálohové faktury

3)  Zápis došlého DPP (§28/8)

4) Finální faktura